Представьте себе мир, где ваши доходы остаются при вас, а не растворяются в бесконечных налоговых отчислениях. Звучит как мечта? Однако такие места существуют на карте. Страны с низкими налогами привлекают предпринимателей, инвесторов и фрилансеров со всего мира.
Устали кормить свою налоговую и слушать лекции про «социальную ответственность»? В мире полно стран, где бизнес не душат, а уважают. Где налоги — это не приговор, а справедливый компромисс. И мы знаем, где именно.
Налоговая оптимизация — не уловка, а стратегический инструмент. Мы проанализировали страны с самыми низкими налогами в мире, чтобы помочь вам в выборе места, где выгодно развивать бизнес и строить комфортную жизнь с легальными инструментами в руках.
Если вы готовы рассмотреть страны с низкими налогами и благоприятными условиями для бизнеса, обратите внимание на наш рейтинг.
Эти страны привлекают предпринимателей, инвесторов и фрилансеров благодаря низкой налоговой нагрузке, упрощенным процедурам ведения бизнеса и программам ВНЖ и гражданства за инвестиции.
Страны с низкими налогами. Содержание
Топ стран с самыми низкими налогами
Итак, наш топ стран включает 15 популярных государств с самыми привлекательными налоговыми режимами. И это не только страны с низкими налогами. Но также и с возможностью получения вида на жительства, развития бизнеса и комфортной жизни.
-
🇦🇪 ОАЭ (Объединённые Арабские Эмираты)
Отсутствие налога на доходы физических лиц и гибкая налоговая политика делают ОАЭ привлекательными для бизнеса и инвесторов. ОАЭ поддерживает статус страны с низкими налогами, оставаясь при этом государством с одним из самых высоких показателей уровня жизни в мире.
Преимущества:
✅ 0% налога на доходы физических лиц
✅ 0% налога на прибыль компаний (при определенных условиях)
✅ Возможность открыть компанию в свободной экономической зоне (Free Zone)
✅ Удобное оформление ВНЖ через бизнес
Минусы:
❌ Высокая стоимость жизни, жаркий климат, сложность получения гражданства
Нововведения:
🆕 С января 2025 года ОАЭ ввели минимальный налог Domestic Minimum Top-up Tax (DMTT) в размере 15% для крупных международных компаний с глобальным доходом от 750 млн евро.
🆕 С 2025 года вводятся налоговые стимулы для исследований и разработок (R&D)
🆕 ОАЭ также рассматривают введение возвратного налогового кредита для высококвалифицированных сотрудников, начиная с 2026 года.
Официальный сайт Федерального налогового управления Объединенных Арабских Эмиратов (Federal Tax Authority, FTA)
Как получить ВНЖ в ОАЭ?
Основные популярные программы
- Открытие компании (Free Zone или Mainland)
- Инвестирование в недвижимость (от 750 000 дирхам – примерно 200 000$)
- Golden Visa (долгосрочный ВНЖ для инвесторов и предпринимателей)
2. 🇨🇭 Швейцария (отдельные кантоны)
Стабильная экономика, развитая инфраструктура и выгодное налоговое законодательство привлекают в эту альпийскую страну международные компании.
Преимущества:
✅ Низкие корпоративные налоги (в некоторых кантонах до 12%)
✅ Налог на прибыль: Ставки варьируются в зависимости от кантона, в среднем составляя около 15%.
✅ Высокий уровень безопасности и защиты капитала
✅ Возможность получить ВНЖ через бизнес или инвестиции
Минусы:
❌ Высокая стоимость жизни, сложное получение гражданства
Официальный сайт Федеральной налоговой администрации Швейцарии (Federal Tax Administration, FTA)
Как получить ВНЖ в Швейцарии?
Основные популярные программы
- Бизнес-иммиграция – регистрация компании и уплата налога в одном из низконалоговых кантонов
- Инвестиционная программа – при уплате паушального налога (около 250 000 CHF в год)
3. 🇨🇾 Кипр
Страна привлекает чудесным климатом и уютными пляжами. Но также и благоприятными условиями для международного бизнеса и инвесторов. В том числе, включая налоговые льготы и соглашения об избежании двойного налогообложения.
Преимущества:
✅ 12,5% налог на прибыль – один из низких в Европе, повыше до 15%.
✅ Нет налога на дивиденды для нерезидентов
✅ Упрощенная регистрация компаний, быстрое открытие банковского счета
✅ Возможность получения ВНЖ через инвестиции
Минусы:
❌ Политическая нестабильность (разделение острова на греческую и турецкую части), зависимость от ЕС
Нововведения:
🆕 С 1 января 2025 года правительство Кипра повысило ставку корпоративного налога с 12,5% до 15% в рамках налоговой реформы, направленной на соответствие международным стандартам. Включая инициативу ОЭСР по установлению глобальной минимальной ставки налога.
🆕 Корпоративный налог: Ставка повышена с 12,5% до 15% для крупных корпораций с доходом более 750 млн евро.
🆕 Налог на дивиденды: Вместо налога на предполагаемое распределение дивидендов для резидентов введен новый налог 5%, взимаемый только с реально выплачиваемых дивидендов.
🆕 Подоходный налог для физических лиц: Порог необлагаемого дохода увеличен с 19 500 до 20 500 евро. Шкала подоходного налога была пересмотрена с целью снижения налоговой нагрузки на домохозяйства.
Эти изменения налоговой реформы направлены на укрепление налоговой системы Кипра. И кроме того, приведение ее в соответствие с международными стандартами.
Официальный сайт Налогового департамента Кипра (Tax Department)
Как получить ВНЖ на Кипре?
Основные популярные программы
- ВНЖ через инвестиции (от 300 000€ в недвижимость)
- Открытие бизнеса и регистрация компании
4. 🇵🇹 Португалия (специальный налоговый режим NHR)
Программа NHR (Non-Habitual Resident) предоставляет налоговые льготы новым резидентам. Включая, в том числе, освобождение от налогов на определенные виды доходов из-за рубежа.
Преимущества:
✅ Режим NHR (Non-Habitual Resident) – налоговые льготы на 10 лет
✅ Налог на прибыль: Стандартная ставка составляет 21%, что всё-же несколько ниже средней ставки корпоративного налога в мире.
✅ Низкие налоги для предпринимателей и цифровых кочевников
✅ Хорошие условия для жизни, мягкий климат, возможность ПМЖ и гражданства через 5 лет
Минусы:
❌ Долгий процесс получения ВНЖ (до 6 месяцев). А также, рост цен на недвижимость
Официальный сайт Налогового и Таможенного управления Португалии (Autoridade Tributária e Aduaneira)
Как получить ВНЖ в Португалии?
Основные популярные программы
- Golden Visa (инвестиции от 500 000€)
- D7 Visa (для финансово независимых лиц и фрилансеров)
- Startup Visa (для предпринимателей с инновационными проектами)
- Digital Nomad Visa (виза цифровых кочевников для тех, кто работает удалённо)
5. 🇸🇬 Сингапур
Сингапур предлагает налоговые льготы и стимулы для определенных видов деятельности и инвестиций. Что. наравне с высоким уровнем жизни, делает его привлекательным для международного бизнеса.
Преимущества:
✅ 17% налог на прибыль, но есть налоговые каникулы для новых компаний
✅ Нет налогов на дивиденды и прирост капитала
✅ Высокий уровень безопасности, защиты бизнеса и финансовых активов
✅ Быстрое получение ВНЖ через бизнес
Минусы:
❌ Высокая стоимость жизни, жесткая конкуренция на рынке труда
Официальный сайт Налогового управления Сингапура (Inland Revenue Authority of Singapore, IRAS)
Как получить ВНЖ в Сингапуре?
Основные популярные программы
- EntrePass – виза для предпринимателей
- Global Investor Program (инвестиции от 2,5 млн SGD в экономику страны)
6. 🇭🇰 Гонконг (специальный налоговый режим)
Гонконг — это один из самых привлекательных налоговых режимов в мире. Что, несмотря на политические проблемы, делает страну популярной для бизнеса и инвесторов.
Преимущества:
✅ 16,5% налог на прибыль (0% на доходы, полученные за пределами Гонконга)
✅ Крупный финансовый центр
✅ Одна из лучших азиатских юрисдикций для бизнеса
✅ Простая регистрация компании, высокий уровень защиты капитала
Минусы:
❌ Политическая нестабильность, рост стоимости жизни. Сложности в получении вида на жительство (ВНЖ): иммиграционные требования достаточно строгие.
Официальный сайт Налогового департамента Гонконга (Inland Revenue Department, IRD)
Как получить ВНЖ в Гонконге?
Основные популярные программы
- Investment Visa (через открытие бизнеса)
- Quality Migrant Admission Scheme (для высококвалифицированных специалистов)
7. 🇵🇦 Панама (налоговая гавань Латинской Америки)
Панама является одной из лучших стран с точки зрения налогообложения. Особенно для международного бизнеса и инвесторов.
✅ Территориальный принцип налогообложения (0% на доходы за границей)
✅ Упрощенная система получения ВНЖ и гражданства
✅ Низкие налоги на бизнес, удобная регистрация компаний
Минусы: Жаркий и влажный климат, коррупция в госструктурах
Официальный сайт Генерального директората по доходам (Dirección General de Ingresos, DGI) Министерства экономики и финансов Панамы
Как получить ВНЖ в Панаме?
Основные популярные программы
- Friendly Nations Visa (для граждан России – временно недоступна)
- Покупка недвижимости (от 300 000$)
- Открытие бизнеса
8. 🇺🇾 Уругвай (лучшая налоговая гавань Южной Америки)
Уругвай — это страна с интересной налоговой системой. Налоговый режим этой южноамериканской страны предлагает низкие налоговые ставки и выгодные условия для международных инвесторов и предпринимателей.
Преимущества:
✅ Низкие налоги. А еще и возможность налоговых каникул на 5 лет
✅ Один из самых безопасных и стабильных рынков Латинской Америки
✅ Упрощенная система ВНЖ и гражданства
Минусы:
❌ Высокая стоимость жизни по меркам Латинской Америки
Официальный сайт Генерального налогового управления (Dirección General Impositiva, DGI)
Как получить ВНЖ в Уругвае?
Основные популярные программы
- Residencia Fiscal – налоговое резидентство с льготами
- Покупка недвижимости (от 380 000$)
- Бизнес-иммиграция
9. 🇲🇨 Монако (налоговый рай для богатых)
Монако — это маленькое, но очень уютное государство с низкими налогами. Как известно, княжество Монако (фр. Principauté de Monaco) привлекает бизнесменов, инвесторов и состоятельных людей со всего мира.
Преимущества:
✅ Нет налога на доходы физических лиц
✅ Высокий уровень жизни, престижное место для бизнеса
✅ Быстрое оформление ВНЖ (3-4 месяца)
Минусы:
❌ Очень дорогая недвижимость. И кроме того, высокий порог входа (депозит от 500 000€)
Официальный сайт Налогового департамента Монако (Direction des Services Fiscaux)
Как получить ВНЖ в Монако?
Основные популярные программы
- Покупка недвижимости и подтверждение финансовой независимости
10. 🇲🇹 Мальта
Мальта известна своей продуманной налоговой системой, в которой высокие официальные ставки уравновешиваются щедрыми налоговыми возвратами. В результате эффективная ставка для иностранных инвесторов и компаний может снижаться до 5–10%.
Преимущества:
✅ Член ЕС с хорошей репутацией.
✅ Эффективное налогообложение при возврате до 6/7 уплаченного налога.
✅ Развитая инфраструктура и банковский сектор.
Минусы:
❌ Формально высокая ставка налога на прибыль — 35%. Отчетность и налогообложение сложнее, чем в классических офшорах. Требования к экономическому присутствию и substance.
Официальный сайт Налогового департамента Мальты (Commissioner for Revenue, CFR)
Как получить ВНЖ на Мальте:
Основные популярные программы
- Программа Malta Residence and Visa Program (MRVP). Инвестиции в недвижимость от €300,000 (в случае покупки) или €10,000 в год при аренде. Также требуется сделать взнос в €30,000 на развитие местной экономики.
- Программа индивидуальных инвесторов (IIP)
ПМЖ при инвестициях в местную экономику через покупку недвижимости на сумму от €350,000, а также взнос в фонд в размере €650,000. Дополнительно необходимо пожертвовать €150,000 на выборку фондов для культурных или образовательных программ. - ВНЖ для предпринимателей и инвесторов через открытие бизнеса, создание новых рабочих мест и вклад в развитие экономики. в стране.
11. 🇻🇬 Британские Виргинские острова (BVI)
Популярная офшорная юрисдикция с нулевым налогообложением для международного бизнеса и конфиденциальностью. Британские Виргинские Острова (BVI) привлекают инвесторов и предпринимателей не только низкими налогами, но и возможностью получить вид на жительство через различные программы.
BVI давно зарекомендовали себя как один из ключевых офшоров мира. Компании, не ведущие деятельность на островах, не облагаются налогами.
Преимущества:
✅ 0% налога на прибыль, прирост капитала, дивиденды.
✅ Налог на прибыль: Отсутствует для компаний, не ведущих деятельность на территории BVI.
✅ Высокая конфиденциальность.
✅ Простота регистрации и администрирования.
Минусы:
❌ Жесткие требования по экономическому присутствию (substance) с 2019 года. Также. часто попадают под санкции и ограничения банков из-за статуса офшора. Усложнился банковский комплаенс и открытие счетов на такие юрисдикции. Долгий срок получения ВНЖ.
Официальный сайт Налогового департамента Британских Виргинских Островов (Inland Revenue Department, IRD)
Как получить ВНЖ на Британских Виргинских Островах (BVI):
Основные популярные программы
- Программа долгосрочного резидентства через инвестиции в недвижимость от $400,000.
- Программа инвестора с вложениями $1,000,000 в бизнес или активы на территории Британских Виргинских Островов.
- ВНЖ для предпринимателей и высококвалифицированных специалистов
12. 🇦🇩 Андорра
Карликовое государство в Пиренеях, которое активно конкурирует низкими налогами и высоким качеством жизни. Княжество Андорра привлекает предпринимателей и состоятельных лиц, стремящихся сочетать налоговую оптимизацию с комфортной жизнью в горах, в Европе. Корпоративный налог — всего 10%.
Преимущества:
✅ 10% налог на прибыль и доходы.
✅ Стабильная экономика и высокий уровень жизни.
✅ Отсутствие налога на наследство и прирост капитала.
Минусы:
❌ Строгие правила для открытия компаний нерезидентами. Ограниченная банковская система. Уроме того, ограниченный доступ к международным соглашениям об избежании двойного налогообложения. Длительный срок оформления ВНЖ.
Официальный сайт Налогового и Таможенного управления Андорры (Agència Tributària i de Fronteres d’Andorra)
Как получить ВНЖ в Андорре:
Основные популярные программы
- Программа для инвесторов, вложения €400,000 в местные предприятия или недвижимость. Доход от €3,000 в месяц, финансовая состоятельность.
- Программа для предпринимателей через открытие прибыльного бизнеса с созданием рабочих мест и вложениями от €100,000.
- Программа долгосрочного резидентства при наличии стабильных финансовых ресурсов.
13. 🇴🇲 Оман
Оман — редкий пример государства Персидского залива, где действует корпоративный налог, но отсутствует подоходный налог. Это страна с растущей экономикой, стабильной политической ситуацией. А также, отсутствием налога на доходы физических лиц и благоприятными условиями для бизнеса в регионе.
Преимущества:
✅ 15% корпоративный налог.
✅ 0% подоходный налог для физических лиц.
✅ Стратегическое расположение и стабильная экономика.
Минусы:
❌ Ограниченный доступ к международным рынкам капитала. Жесткое регулирование иностранного участия в бизнесе. В том числе, новые требования по глобальному налогообложению (Pillar Two).
Нововведения
🆕 В 2025 году страна вводит глобальный минимум для транснациональных компаний.
Контактная информация Министерства финансов Омана (Ministry of Finance of Oman)
Как получить ВНЖ в Омане
Основные популярные программы
- Программа для инвесторов с вложениями в недвижимость или бизнес от $250,000.
- ВНЖ для предпринимателей с созданием рабочих мест и инвестициями от $50,000.
- Программа долгосрочного резидентства для высококвалифицированных специалистов.
14. 🇲🇪 Черногория
Страна с красивыми природными ландшафтами сохраняет одну из самых низких ставок налога на прибыль в Европе — 9%. А простая налоговая система и стремление к интеграции в ЕС делают Черногорию особо привлекательной для инвесторов.
Также, в 2025 году остаются налоговые льготы при инвестициях в агросектор и сниженный НДС для туризма.
Преимущества:
✅ Минимальный корпоративный налог — 9%.
✅ Легкость регистрации бизнеса.
✅ Программа «экономического гражданства» и проевропейский вектор.
Минусы:
❌ Не входит в ЕС — возможны ограничения при взаимодействии с европейскими банками. Относительно слабая защита прав инвесторов. Недостаточно развитая судебная и финансовая система.
Официальный сайт Налогового управления Черногории (Poreska uprava Crne Gore)
Как получить ВНЖ в Черногории
Основные популярные программы
- Инвестиционная иммиграция через вклад в недвижимость в регионах от €250,000.
- Программа для предпринимателей требует минимальных инвестиций в бизнес от €10,000 и создание рабочих мест для местных жителей.
- Долгосрочное резидентство (ПМЖ) с необходимостью постоянного проживания в Черногории, в т.ч. не менее 183 дней в течение первого года, и доказательством наличия стабильных финансовых ресурсов.
15. 🇬🇪 Грузия
Грузия — популярный выбор у фрилансеров и малого бизнеса. Прежде всего, из-за простоты налоговой системы. И также, режима налогообложения только при распределении прибыли (эстонская модель).
Не только простая налоговая система и низкие ставки налогов. Но еще программы для развития малого бизнеса и дружелюбная атмосфера делают Грузию привлекательной для предпринимателей.
Преимущества:
✅ 0% налог на нераспределенную прибыль.
✅ 1% налог для микробизнеса.
✅ Налог на прибыль: Ставка составляет 15%.
✅ Простота открытия и ведения ИП.
✅ Невысокая стоимость жизни.
Минусы:
❌ Ограниченные соглашения об избежании двойного налогообложения. Сложности с открытием иностранных банковских счетов. При этом, в некоторых секторах высока степень неформальной экономики. Также, возможны сложности с получением и продлением долгосрочного ВНЖ для россиян.
Официальный сайт Службы доходов Министерства финансов Грузии (Revenue Service of the Ministry of Finance of Georgia)
Как получить ВНЖ в Грузии
Основные популярные программы
- Программа для инвесторов с вложением от $100,000 в недвижимость или бизнес.
- Программа для предпринимателей с инвестициями от $5,000 в бизнес с созданием рабочих мест для местных жителей.
- Программа долгосрочного резидентства (ПМЖ) предполагает постоянное проживание в стране
с подтверждением стабильного дохода.
Выводы
Если ваша цель — выбрать лучшую из стран с низкими налогами и благоприятными условиями для бизнеса, всё зависит от ваших предпочтений и нужд:
- Страны для ведения бизнеса в Европе → Португалия, Кипр, Швейцария, Черногория, Андорра
- Страны для налоговой оптимизации и защиты капитала → ОАЭ, Сингапур, Гонконг, Монако, Британские Виргинские Острова
- Страны для жизни и налоговых льгот → Уругвай, Панама, Мальта, Грузия
Выбор страны с низкими налогами зависит от ваших личных и профессиональных целей. Каждое из упомянутых государств предлагает уникальные преимущества и условия для жизни и ведения бизнеса. Рекомендуется тщательно изучить налоговое законодательство и иммиграционные программы выбранной страны, а также проконсультироваться с экспертами по международному налогообложению, чтобы принять взвешенное решение.
Консультация международного юриста МКЦ Интерпресс
Если вам нужна консультация по выбору юрисдикции и программы иммиграции. оформлению ВНЖ в стране с низкими налогами, а также налоговому планированию и оптимизации, обратитесь к юристам МКЦ Интерпресс.
Наши специалисты компетентны в вопросах иммиграции и международного частного права. Мы поможем вам выбрать лучшую именно для вас страну и выберем оптимальный способ переезда. А также, грамотно подготовить документы и легализовать бизнес за границей.
Мы проводим процесс переезда за рубеж и релокации бизнеса под ключ. Работаем исключительно в легальном поле, без сомнительных серых схем и скрытых платежей.
Актуальность информации — это важно
Обратите внимание, что визовые и иммиграционные критерии, налоговое законодательство и другая информация может изменяться. Даже этот обзор может устареть.
Кроме того, налоговые режимы в странах с низкими налогами особенно подвержены постоянному реформированию.
Но мы всегда в курсе актуальной информации о правовых основах иммиграции и практике работы государственных органов. Мы тщательно следим за изменениями в законодательствах стран. И, что важно, избавляем вас от любых сложностей в общении с консульскими и иммиграционными службами.
Рекомендуем консультироваться с иммиграционными специалистами МКЦ Интерпресс для получения актуальных данных перед принятием решения о переезде, открытии бизнеса или инвестициях.